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132****3711

老师 应收账款三年收不回来 计提坏账准备 和结转应收款的分录 麻烦告诉下

93 2021-09-13 19:22
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老师解答

同学您好, 借:信用减值损失 贷:坏账准备 结转应收账款时候 借:坏账准备 贷:应收账款

2021-09-13 19:23
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132****3711

追问: 好的 谢老师 还有应付账款 也是的 对方公司都不存在了 怎么和应收账款一样处理

2021-09-13 19:34
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132****3711

追问: 发票三年了没有拿到

2021-09-13 19:35
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答疑老师

回答: 应付账款的话,最好不要处理。因为如果冲销,就要计入到营业外收入,需要缴纳所得税。 税务机关通常也不会追问。 如果非要把账冲销, 借:应付账款 贷:营业外收入

2021-09-13 19:36
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132****3711

追问: 冲费用不可以马

2021-09-13 19:49
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答疑老师

回答: 应付账款冲销,算是您的一种利得,计入营业外收入的。

2021-09-13 19:51
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132****3711

追问: 应付账款是借方 怎么是利得

2021-09-13 19:58
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答疑老师

回答: 您的应付账款,产生时候是 借:库存商品 固定资产等 贷:应付账款 现在转销掉 借:应付账款 贷:营业外收入 就是一种利得了。

2021-09-13 19:59
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132****3711

追问: 老师没有做过入库 只是将款付出去了 应该是预付账款

2021-09-13 21:10
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答疑老师

回答: 如果是预付账款,转销,那就是您的一项损失了。 直接就是 借:资产减值损失 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:预付账款

2021-09-13 21:13
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