你好 借:预收账款 贷:银行存款 营业外支出 差额放到营业外支出里面,一般是开票的钱
追问: 当时发票已经开给对方了,也正常入账了,现在也是全额退款给他们的
回答: 是的,你要把发票的钱扣掉啊 如果不扣掉,那么就不用营业外支出这个科目的
追问: 那当时做账入的是主营业务收入的增加,现在退回去我的主营业务不是应该少了么,而且当时钱入的也不是预收账款啊
回答: 你这个当时做到主营业务收入是没错的啊 当时是开发票的 而且你现在发票又拿不回来,你不可能平白无故的冲减你们的收入。税务局来查的时候,你要承担责任的啊
追问: 就是对方申请的退款,我也不能开红字发票么
回答: 不能啊,对方都没给你们发票,你们后面没办法做账啊。就是冲收入的账
追问: 就是说他们要把发票退回来,然后我才能做红字发票吗
回答: 是的,而且他们要给你红字信息表的
追问: 小规模的也要红字信息表吗
回答: 你们小规模纳税人不需要的
追问: 那当时开给他们的发票他们已经入账了,发票也退不回来,我们还能不能开红字发票讷
回答: 不能啊,税务局要求作废的发票要留底的,你本来就没有收到发票
追问: 就是说我要开红字发票的前提,就是他们要把前面收到的发票退回来才可以了嘛
回答: 是的,要对方把发票退回来才可以的
追问: 好呢,懂了,谢谢老师
回答: 不客气 亲,满意请给五星好评哦 b( ̄▽ ̄)d
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 当时发票已经开给对方了,也正常入账了,现在也是全额退款给他们的
回答: 是的,你要把发票的钱扣掉啊 如果不扣掉,那么就不用营业外支出这个科目的
追问: 那当时做账入的是主营业务收入的增加,现在退回去我的主营业务不是应该少了么,而且当时钱入的也不是预收账款啊
回答: 你这个当时做到主营业务收入是没错的啊 当时是开发票的 而且你现在发票又拿不回来,你不可能平白无故的冲减你们的收入。税务局来查的时候,你要承担责任的啊
追问: 就是对方申请的退款,我也不能开红字发票么
回答: 不能啊,对方都没给你们发票,你们后面没办法做账啊。就是冲收入的账
追问: 就是说他们要把发票退回来,然后我才能做红字发票吗
回答: 是的,而且他们要给你红字信息表的
追问: 小规模的也要红字信息表吗
回答: 你们小规模纳税人不需要的
追问: 那当时开给他们的发票他们已经入账了,发票也退不回来,我们还能不能开红字发票讷
回答: 不能啊,税务局要求作废的发票要留底的,你本来就没有收到发票
追问: 就是说我要开红字发票的前提,就是他们要把前面收到的发票退回来才可以了嘛
回答: 是的,要对方把发票退回来才可以的
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