老师，我们现在客户发货都是每天发一点，按月进行对账的。客户根据数期进行对账，对账完成后确认开票。但是我有个问题，有些客户的数期达到90天甚至100天这样子的，那岂不是7月份的货款要到10月份才能对账开票？这是不是不符合权责发生制啊

热门问答

• 1 老师，请问下一般人进项税额已抵扣，但是供应商那边冲红了已抵扣的发票，那我们这进项税额转出分录要怎么做呢？
  答：同学您好，拿到红票， 借：原材料 负数 应交税费-应交增值税-进项税额转出 负数 贷：应付账款 负数
• 2 请问老师减少注册资本，会交税吗？
  答：你好！如果有利润，一般会要交税
• 3 收割费用80000元，收割前预付收割费10000元。结算时收到对方出具积务发票80000元。银行账号付对方70000元，扣预款10000元。这种结算方式是否合规？
  答：可以的，可以这么做的。
• 4 老师，一个企业（小公司），核对入库单和供应商的账单，应该不是会计的工作范围吧？ 公司有文员、行政岗位 是不是应该由文员、行政核对好后，再给会计做账？
  答：对，这个应该不是会计的责任
• 5 税负率是当期应交增值税÷当月销售收入 这个当月销售收入指的是开出去的销项发票价税合计吗？
  答：税负率是当期应交增值税除以当月销售收入，其中当月销售收入是指开出去的销项发票价税合计。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税，占当期应税销售收入的比例，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率，商业为4%，工业为6%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，增值税税率13%
• 6 老师 ，进项勾选认证一定要在当月吗？还是次月申报前勾选也可以呢
  答：是次月申报前勾选都可以得哈
• 7 请问我们帮客户做加工的，有些加工我们又外发给他们做，导致对账对来对去，他收我的，我又收他的，有没有什么方法可以简化，同时又合规呢？
  答：你好，既是客户又是你的供应商，用一个往来科目就是。
• 8 科目余额表里有以前年度损益调整科目，未分配利润期末减期初是应该比利润表里的净利润金额多以前年度损益调整的金额还是少以前年度损益调整的金额
  答：同学您好，需要看您的以前年度损益在结转前，是借方余额，还是贷方余额，如果是借方余额，可以理解为成本，就是减去，如果是贷方，那就是挣钱了，就是加
• 9 该公司在甲市实际缴纳增值税时，为什么不减1210万元的购进不动产的购进税额？ 而且也不减1000万装修支出的进项税额？
  答：您好 那些进项税额是以前年度的 不是出售当期的 当时购入跟装修的时候就已经抵扣过了
• 10 季度计提企业所得税的时候，是自己先计算出所得税金额计提再申报，还是先申报得出所得税金额再计提呀？
  答：你好，一般是自己先计算，后期有不对的可以再调整。