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CPA100用户9160

老师 请问哈 总公司在上海,分公司在成都(非独立核算的),在成都开设了基本户,也做了账务处理,这种所得税汇总到总公司申报,是应该怎么弄了?

250 2021-08-24 10:45
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老师解答
2021-08-24 10:48

你好,预交的时候两个企业出一个合并报表,根据合并之后的利润来申报。

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CPA100用户9160
2021-08-24 10:50

追问: 老师 这种有点蒙圈,就是 合并报表不是 总公司和子公司的事情吗?

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答疑老师
2021-08-24 10:52

回答: 子公司和母公司可以出合并报表,总公司和分公司也可以出合并报表。

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CPA100用户9160
2021-08-24 10:54

追问: 老师 那总分公司 能不能直接 收入/费用 相加(利润表数据相加) 来申报 所得税了?

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答疑老师
2021-08-24 10:54

回答: 合并报表你可以看一下,课程不是直接单纯的相加减。

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CPA100用户9160
2021-08-24 10:56

追问: 嗯嗯 我的意思是 之前有问过一位老师 说可以直接相加 来申报所得税,但是分公司也有一部分资料 比如应收款那些,这种 能够直接相加吗?

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答疑老师
2021-08-24 10:59

回答: 不可以的,如果他们之间有业务不能全部直接相加减,你得看一下合并报表的课程。

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CPA100用户9160
2021-08-24 11:01

追问: 好的 谢谢 老师

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答疑老师
2021-08-24 11:03

回答: 不用客气,工作愉快。

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CPA100用户9160
2021-08-24 11:10

追问: 老师 在请问哈 最后一个问题:这个合并报表 在季报的时候也是要出具的吗?

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答疑老师
2021-08-24 11:12

回答: 哦对的,因为你们季度就需要合并在一块儿申报企业所得税。

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