老师我们是快递行业，总部有自己系统，往里面充值分录咋写

追问： 往里面充值有扣款直接从里面扣的那种

回答： 实务上可以先充值时候 借：预付账款 贷：银行存款 扣款时候 借：应付账款，主营业务成本等 贷：预付账款

追问： 老师系统里就这样的，扣款时候是用应付账款和主营业务成本都可以吗？

回答： 你好 这个主营业务成本是和收入有关 很当月收入相关的可以计入主营业务成本 但是要是对方一下把发票都开了 就涉及到应付账款了

追问： 他这个系统就是给里头永远不能低于2000元，给我们扣款，总部就给给我们发票吧

回答： 我之前代理记账接触过圆通的 是给开发票的

追问： 他如果给我开发票了，扣款时候，分录写应付账款啊？写营业外支出不行吗，这样还可以税前扣除

回答： 不是啊 假设是您充值2万 但是本月用了1.5万 开票开了2万 假设不考虑进项税 给您开发票 借：主营业务成本（和收入有关的）1.5 预付账款-预付费用（这个是可能是开发票是开了全部充值，但没有用那么多，但因为现在没有待摊费用科目，一般用预付账款代替）0.5 贷：应付账款2 借：应付账款2 贷：预付账款1.5 当然也可以是 借：主营业务成本（和收入有关的）1.5 预付账款-预付费用（这个是可能是开发票是开了全部充值，但没有用那么多，但因为现在没有待摊费用科目，一般用预付账款代替）0.5 贷：应付账款0.5 贷：预付账款1.5

追问： 老师开发票这个一般就是月末开一张？统计这一个月充值数？

回答： 这个看您们总部情况 我们之前接触的 每月都开发票的 但每次充值我都先放到预付账款

追问： 老师这借贷不相等呀，对嘛

回答： 不好意思 写快 写错了 是借：应付账款2 贷：预付账款2

追问： 谢谢老师，讲的很详细，我在好好缕缕，有点蒙蒙的

追问： 老师充值时候就是借预付账款贷银行存款，下面那些就是实际收到票时候的分录哈

回答： 实际收到：假设是您充值2万 但是本月用了1.5万 开票开了2万 假设不考虑进项税 前面手工打时候有些问题 不好意思 借：主营业务成本（和收入有关的）1.5 预付账款-预付费用（这个是可能是开发票是开了全部充值，但没有用那么多，但因为现在没有待摊费用科目，一般用预付账款代替）0.5 贷：预付账款2

追问： 老师就是前面那些实际收到分录不对，这个是正确的对嘛

回答： 最后是正确的  前面是我这边手误了

追问： 老师最后这个也不对呀是贷方是应付账款2万？老师麻烦您再把充值和实际收到发票的分录告诉我一下

回答： 你好 这个是先充值了 可以直接用预付 要是用应付 借：主营业务成本（和收入有关的）1.5 预付账款-预付费用（这个是可能是开发票是开了全部充值，但没有用那么多，但因为现在没有待摊费用科目，一般用预付账款代替）0.5 贷：应付账款2 借：应付账款2 贷：预付账款2

回答： 借：主营业务成本（和收入有关的）1.5 预付账款-预付费用（这个是可能是开发票是开了全部充值，但没有用那么多，但因为现在没有待摊费用科目，一般用预付账款代替）0.5 贷：应付账款2 借：应付账款2 贷：预付账款---XX 2（这里预付的明细是总部名称）